Главная
Налоги
Какие налоги платит инвестор с дохода на срочном рынке?
Доход от торговли на срочном рынке облагается стандартным налогом по ставке 13% (для доходов до 2,4 млн.руб.) или 15% (для доходов свыше 2,4 млн.руб.) для физического лица — налогового резидента РФ и 30% - для физического лица – налогового нерезидента РФ. Брокер сам подсчитает и удержит налог по итогам года или при выводе денег со счета.
«Финам» — налоговый агент?
«Финам» выступает налоговым агентом по доходам, полученным от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, при выплате купонов, а также при выплате дивидендов по российским ценным бумагам.
При выплате дивидендов по иностранным ЦБ «Финам» выступает налоговым агентом только в отношении физических лиц — налоговых резидентов РФ. При выплате дивидендов по иностранным ЦБ юридическим лицам и физическим лицам — налоговым нерезидентам «Финам» не является налоговым агентом. Такие доходы необходимо декларировать самостоятельно.
Также АО «ФИНАМ» не является налоговым агентом при выплате дохода по паям (ETF) и иностранным финансовым инструментам (ИФИ), которые не квалифицированы в РФ как ценные бумаги или производные финансовые инструменты.
«Финам» не является налоговым агентом и по доходам, полученным на валютной секции Московской биржи.
На основании п. 17 ст. 226.1 НК РФ «Финам» не является налоговым агентом при выплате физическим лицам – налоговым нерезидентам РФ купонов по государственным облигациям РФ и субъектов РФ, а также по муниципальным облигациям.
Так же «Финам» не является налоговым агентом при выплате на банковский счет погашения тела облигаций или купонов по еврооблигациям. Однако, если выплата дохода производится на брокерский счет, то «Финам» выступает налоговым агентом.
АО «Финам» не является налоговым агентом по операциям ФЛ – налоговых нерезидентов РФ по счетам Сегрегированный Global, если клиент предоставит письмо-подтверждение о том, что он не пребывал на территории Российской Федерации свыше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев и не является в текущий момент времени налоговым резидентом Российской Федерации.
Как сэкономить на налогах?
Мы подготовили страницу с законными способами экономить на налогах: как не платить налоги с акций, облигаций, сколько лет нужно владеть ценными бумагами и другие лайфхаки.
Убыточные закрытые позиции уменьшат налоговую базу?
Уменьшат, но в рамках соответствующей налогооблагаемой базы: например, если вы получили доход по акциям Сбербанка и убыток по акциям Газпрома, то такие финансовые результаты будут просальдированы, т.к. это одна налоговая база – обращающиеся ЦБ.
Также по итогам отчетного периода могут быть просальдированы доход и убыток по обращающимся ценным бумагам и обращающимся производным финансовым инструментам с базовым активом акции и фондовые индексы.
Если же доход получен по обращающимся ценным бумагам, а убыток — по необращающимся; или доход по необращающимся ценным бумагам, а убыток по срочному рынку — такие финансовые результаты не сальдируются. Убытки на валютном рынке с прибылью на других площадках просальдировать невозможно.
Как получить трехлетнюю налоговую льготу?
Чтобы получить трехлетнюю налоговую льготу через налогового агента, необходимо до конца отчетного периода, в котором произошла реализация ценных бумаг, подать заявление в личном кабинете по ссылке.
Если вам недоступна подача такого заявления, следует обратиться к персональному менеджеру.
Через ИФНС получение 3-х годичной льготы возможно в течение 3-х лет, следующих за годом продажи ценных бумаг.
Напоминаем, вычетом можно воспользоваться только в отношении обращающихся ценных бумаг, поступивших в собственность после 1 января 2014 года.
Удерживается ли налог с купонов облигаций, поступающих на ИИС?
Налог с купонов, которые выплачиваются на ИИС, удерживается в момент закрытия договора на ведение ИИС. Если при закрытии договора вы воспользуетесь вычетом типа «Б», налог с купонов удерживаться не будет — они попадают под вычет.
Кто выступает налоговым агентом при получении дивидендов юридическим лицом?
При выплате дивидендов по акциям российских компаний налоговым агентом выступает АО «Финам». Если доход получен по иностранным ценным бумагам, включая депозитарные расписки, АО «Финам» не выступает налоговым агентом — юридическое лицо декларирует и уплачивает налог самостоятельно.
Как оформить заявление о смене типа ИИС (ИИС 3) в Федеральную налоговую службу (ФНС)?
Читать инструкцию по оформлению заявления о смене типа ИИС (ИИС 3) в ФНС.
Как предоставить отчет о движении денежных средств на Сегрегированном Global в налоговую?
Читать инструкцию, как подать отчет о движении денежных средств на счете «Сегрегированный Global».
Как уменьшить налоговую базу за счет убытков прошлых лет?
Читать инструкцию, как уменьшить налоговую базу за счет убытков прошлых лет.
Кто является налоговым агентом при перечислении доходов по ЦБ юридическим лицам?
При выплате дивидендов по акциям российских компаний АО «Финам» выступает налоговым агентом в отношении всех юридических лиц – резидентов и нерезидентов. При выплате дивидендов по иностранным ЦБ, в т.ч. депозитарным распискам, АО «Финам» не является налоговым агентом, такие доходы юридические лица декларируют самостоятельно.
Как получить или изменить статус налогового резидента?
О статусе налогового резидента и нерезидента
В соответствии с положениями п. 2 ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство физического лица на налоговый статус не влияет. Налоговым резидентом может стать иностранный гражданин или лицо без гражданства, а гражданин РФ, наоборот, может лишиться статуса налогового резидента.
Иностранные граждане могут получить статус налогового резидента, если докажут факт проживания на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев. Статус налогового резидента дает гражданам иностранных государств возможность применения общих ставок налога для резидентов РФ и использования налоговых вычетов и льгот. Статус можно получить через налогового агента либо через налоговый орган.
Как получить статус налогового резидента?
С порядком получения статуса налогового резидента через ИФНС можно ознакомиться на сайте налоговой службы.
Налоговый агент (брокер) присваивает данный статус на основании заявления и документов, подтверждающих соблюдение условий, необходимых для присвоения статуса налогового резидента.
Для получения статуса налогового резидента через личный кабинет необходимо получить в ИФНС документ по форме КНД 1120008. Такая форма выдается с 3 июля по 31 декабря включительно.
Если вы получили статус налогового резидента в ИФНС, то для получения статуса налогового резидента в АО «ФИНАМ» необходимо перейти в личный кабинет: Услуги → Налоги, выписки, справки → Изменение налогового резидентства РФ. Далее подайте заявление о присвоении статуса налогового резидента РФ. К заявлению необходимо приложить справку ФНС о статусе налогового резидента (форма КНД 1120008) и документ, подтверждающий ИНН (свидетельство ИНН или выписку из ЕГРН). В этом случае статус налогового резидента присваивается до конца налогового периода.
Для продления статуса налогового резидента в АО «ФИНАМ» выполните те же шаги: в личном кабинете выберите Изменение налогового резидентства РФ и подайте заявление с необходимыми документами..
В остальных случаях присвоение статуса налогового резидента РФ возможно только при личном визите в офис компании. При себе необходимо иметь документы, подтверждающие срок пребывания в РФ. Для уточнения полного комплекта документов следует обратиться к вашему менеджеру.
Как получить статус налогового нерезидента?
Для получения статуса налогового нерезидента в АО «ФИНАМ» гражданину РФ необходимо подать соответствующее заявление в личном кабинете: Услуги → Налоги, выписки, справки → Изменение налогового резидентства РФ. К заявлению о снятии статуса налогового резидента РФ следует приложить копию всех страниц заграничного паспорта с четко читаемыми отметками о пересечении границы РФ.
