Как правило, выбор инвесторов в пользу ИИС обусловлен возможностью получить налоговый вычет. С 1 января 2024 года граждане могут открыть счет только третьего типа. Регистрация ИИС-1 и ИИС-2 больше недоступна. В связи с этим у россиян возникает вопрос о том, какие активы наиболее выгодно покупать с помощью счетов нового типа.
Прежде чем собрать портфель, пройдите бесплатный курс «Ключ к трейдингу». Практические советы экспертов помогут выбрать правильные инструменты и повысить доходность ваших вложений.
Средства на ИИС-3 можно использовать таким же образом, как при использовании обычного брокерского счета и счета доверительного управления. В отношении вложений действует единственное ограничение, согласно которому инвесторы не могут работать с иностранными ценными бумагами. ИИС-3 может использоваться исключительно для вложений в российские активы.
Инвестору доступны следующие виды инструментов:
1. Акции российских компаний. С помощью ценных бумаг данного класса инвестор становится владельцем части бизнеса эмитента и может заработать на дивидендах (если они выплачиваются) и на росте стоимости активов. Доход по акциям не гарантирован. Учитывая риски убытков, рекомендуется внимательно выбирать ценные бумаги для вложений, основываясь на результатах фундаментального и технического анализов.
2. Российские облигации. Ценные бумаги этого класса относятся к категории долговых. Эмитенты обязуются выплачивать по ним проценты — купонный доход. Существует несколько видов облигаций: ОФЗ, муниципальные и корпоративные. Данная классификация основывается на типе эмитента. ОФЗ выпускаются государством, муниципальные — органами местной власти, корпоративные — компаниями. Первые отличаются самой низкой доходностью. При этом риски по ним минимальны. Наибольшая вероятность убытков возникает при вложении в корпоративные облигации.
3. ПИФы. Если инвестор не желает самостоятельно заниматься подбором ценных бумаг для вложений, он может приобрести паи фондов. Таким образом он передает капитал в распоряжение профессионального управляющего. Менеджеры инвестиционного фонда формируют сбалансированный диверсифицированный портфель за счет взносов инвесторов. Заработок вкладчиков формируется путем роста стоимости паев. Некоторые фонды выплачивают инвесторам дивиденды. Управляющая компания получает доход в виде комиссий за услуги.
4. Деривативы. Иначе они называются производными инструментами. Это контракты на заключение сделок с базовым активом в будущем. Два инвестора договариваются о купле-продаже базового актива в определенный срок по заранее установленной цене. На Московской бирже представлены фьючерсы и опционы. Первые обязывают покупателя и продавца совершить сделку с базовым активом, а вторые предоставляют данное право покупателю. Продавец в случае исполнения контракта не может отказаться от сделки.
5. Драгоценные металлы. С помощью ИИС-3 инвесторы могут купить золото и серебро исключительно в обезличенном виде. Приобрести слиток в физической форме невозможно. Драгоценные металлы учитываются на специальном счете НКЦ, входящего в группу компаний Мосбиржи.
6. Иностранная валюта. Пополнять ИИС-3 можно только рублями. Но это не лишает инвесторов возможности торговать иностранной валютой.
Внимание! На ИИС-3 доступен практически тот же набор инструментов, что и на других счетах, предусмотренных для инвестирования. Исключением являются иностранные активы.
Любые инвестиционные вложения связаны с рисками. На фондовом рынке нет таких инструментов, которые предоставляли бы стопроцентную гарантию получения дохода.
Выбор активов с точки зрения максимальной потенциальной выгоды зависит от таких факторов:
Внимание! Если учитывать особенности ИИС-3, можно сделать вывод, что выгоднее всего использовать данный счет для приобретения инструментов, приносящих доход, от которого инвестор может получить налоговый вычет.
К таким видам прибыли относятся:
1. Доход, сформированный за счет разницы стоимости продажи и покупки ценных бумаг, таких как акции, облигации и производные инструменты.
2. Проценты, в том числе купоны. Но следует учитывать, что при досрочном закрытии ИИС из сумм дохода инвестор будет вынужден уплатить налог. Возникнут также обязательства по погашению пени за период пользования этими средствами.
Внимание! Дивиденды, а также прибыль, полученная от торговли валютой и драгоценными металлами, подлежат налогообложение в полном объеме. Это нужно в обязательном порядке учитывать при выборе активов для покупки на ИИС-3.
При работе с ИИС-3 рекомендуется отдавать предпочтение облигациям и акциям роста. С купонов и прибыли, сформированной за счет увеличения стоимости ценных бумаг, инвестор может получить налоговый вычет.
Обычный брокерский счет рекомендуется использовать для работы с такими инструментами:
1. Активы, доход по которым в полной мере облагается налогом. Примером таких инструментов служат драгоценные металлы и иностранная валюта.
2. Активы иностранных эмитентов. Приобретать такие инструменты с помощью ИИС-3 запрещено.
Внимание! Законом не предусмотрена возможность избежать уплаты налогов по дивидендам, напрямую поступающим на счет инвестора. Тем не менее существует альтернативный вариант — вложения в ПИФы.
Вкладывая средства в фонды с помощью ИИС-3, можно избежать возникновения налоговых обязательств. ПИФы используют дивиденды для реинвестирования. Инвесторы освобождены от уплаты налога с данного вида дохода. Инвестиции в ПИФы являются надежным способом избежать обязательств перед бюджетом.
Нужно учитывать, что при выводе средств ИИС-3 будет закрыт в автоматическом порядке. Следовательно, инвестор утратит право на получение налогового вычета, если расторжение договора произойдет раньше минимального срока владения ИИС.
Внимание! Право на получение налогового вычета при досрочном выводе средств сохраняется, если полученные деньги используются в целях оплаты услуг дорогостоящего лечения, перечень которых определен законодательством.
ИИС-3, зарегистрированный в 2026 году, можно закрыть без последствий не ранее 2031 года. В противном случае право на налоговые льготы будет утрачено.
Откройте ИИС в «Финаме» — инвестируйте с дополнительным доходом благодаря налоговым льготам. Получайте до 88 000 ₽ каждый год за счет налогового вычета!
